Cách khai thuế Self-Employed ở Canada: Phân biệt Office Expenses (8810) và Supplies (8811) trong Form T2125

Office expense cho self-employed

Mấy nay cắm mặt làm bookeeping khai thuế cho self-employed business của chính mình nên vài ngày tới có thể mình sẽ focus viết về các vấn đề liên quan tới khai thuế self-employed thôi để tiết kiệm thời gian. Đụng tới đoạn nào thì mình sẽ viết bài tới đoạn đó.

Do các chi phí có thể claim để giảm thuế cho self employed rất là nhiều, nên có lẽ mình sẽ viết 1 bài tổng hợp sau khi có thời gian. Hôm nay mình chỉ viết về Office expense (line 8810 và 8811 – form T2125) nhé.

Trước tiên, các bạn cần phân biệt sự khác biệt giữa 2 line này như sau: Nếu vật dụng đó phục vụ công việc hành chính → Line 8810. Nếu nó dùng để tạo ra sản phẩm/dịch vụ → Line 8811. Cụ thể bạn có thể xem các ví dụ liệt kê sau:

 1. OFFICE EXPENSES (LINE 8810)

 Dùng để khai các chi phí văn phòng phục vụ công việc hành chính hàng ngày.
 Giấy, bút, mực in
 Phí bưu điện, bưu phẩm
 Phần mềm văn phòng (Microsoft Office, Adobe, v.v.)
 Dụng cụ văn phòng nhỏ (bàn phím, chuột, USB)

 Không bao gồm:
 Máy tính, laptop, tablet (khai dưới Capital Cost Allowance – CCA)
 Tiền thuê văn phòng (Line 8910)

Tuy nhiên, nếu tablet dưới $500, bạn vẫn có thể được khai là Office Expenses.

 2. SUPPLIES (LINE 8811)

 Chi phí nguyên vật liệu, vật dụng cần thiết để trực tiếp tạo ra sản phẩm/dịch vụ.
 Chủ tiệm nail: Sơn móng, bông gòn, dung dịch tẩy rửa
 Chủ tiệm bánh: Nguyên liệu bột, đường, trứng, bao bì đóng gói
 Freelancer thiết kế: Bút vẽ, giấy sketch

 Không bao gồm:
 Văn phòng phẩm thông thường (ghi vào Line 8810)
 Máy móc, thiết bị lớn (ghi vào CCA)

 3. MÁY MÓC, THIẾT BỊ TRÊN $500 (Capital Cost Allowance – CCA)

Đối với máy móc thiết bị giá trị cao trên $500, các bạn lại cần phải khai vào mục Capital Cost Allowance (CCA) trong form T2125. Do tính chất những thiết bị này sử dụng lâu dài nên không được khấu hao hết trong 1 năm.

 Ví dụ:
 Laptop, máy tính bàn, tablet
 Máy in, máy ảnh, thiết bị quay phim
 Máy móc chuyên dụng cho ngành nghề (máy cắt tóc, máy may công nghiệp, máy pha cà phê chuyên nghiệp)

 Phân loại nhóm khấu hao:
 Class 50 (Máy tính, phần cứng công nghệ) – 55%/năm
 Class 12 (Dụng cụ nhỏ, phần mềm dưới $500) – 100%/năm
 Class 8 (Máy móc, thiết bị khác) – 20%/năm
 Lưu ý: Năm đầu tiên áp dụng half-year rule, chỉ được trừ 50% số khấu hao tối đa.