Kiểm toán Crypto: Sự cần thiết, có những loại nào (tài chính, tài sản hữu hình, vô hình),…

Tóm tắt: Kiểm toán Crypto là một khía cạnh quan trọng để đảm bảo sự minh bạch và phát triển bền vững của thị trường tiền điện tử. Kiểm toán giúp xác minh giá trị thực sự của các công ty Crypto, tạo niềm tin cho nhà đầu tư và góp phần hạn chế các vụ lừa đảo.

Tại sao kiểm toán Crypto lại cần thiết?

Thị trường Crypto đang phát triển nhanh chóng, thu hút sự chú ý của nhiều nhà đầu tư. Tuy nhiên, cũng chính sự phát triển này lại tiềm ẩn nhiều rủi ro, đặc biệt là vấn đề minh bạch.

Mọi người thường đặt câu hỏi: “Làm sao để biết được giá trị thực sự của một công ty Crypto? Làm sao để biết được công ty đó có thực sự sở hữu tài sản như họ tuyên bố?”.

Kiểm toán Crypto chính là câu trả lời cho những câu hỏi đó. Giống như kiểm toán các công ty trên sàn chứng khoán, kiểm toán Crypto giúp xác định giá trị tài sản hữu hình và vô hình của một công ty Crypto.

*Lưu ý: Các công ty nếu đã có mặt trên sàn chứng khoán, thì vốn hóa token không tương đương và không đại diện cho giá trị của doanh nghiệp. Lý do: mỗi cổ phiếu đã đại diện cho giá trị của công ty, cổ đông sở hữu cổ phiếu tức đã sở hữu công ty, nếu tính cả vốn hóa token vào thì bị trùng lặp, tăng gấp đôi giá trị thật. Cho nên [vốn hóa token = giá trị công ty] là không đúng đối với các công ty đã có mặt trên sàn chứng khoán.

1. Vai trò của bên thứ ba – sự cần thiết cho bất cứ doanh nghiệp nào

Bên thứ ba độc lập như bên kiểm toán đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá và xác minh thông tin của công ty Crypto. Họ có thể:

• Xem xét hồ sơ: Kiểm tra hồ sơ, tài liệu do công ty Crypto cung cấp.
• Kiểm tra trên blockchain: Xác minh các giao dịch trên blockchain, sử dụng các công cụ như Ethereum explorer, BSC explorer,… để kiểm tra xem các giao dịch có thật không, số liệu có chính xác không.
• Đánh giá rủi ro: Xác định, đánh giá và giảm thiểu rủi ro liên quan đến hoạt động của công ty Crypto.

2. Vai trò của kiểm toán đối với nhà đầu tư

• Định giá: Giúp nhà đầu tư định giá token bằng cách định giá các doanh nghiệp liên quan dựa trên thông tin minh bạch và đáng tin cậy (có thể tận dụng blockchain cho khâu này).
• Rủi ro đầu tư: Giúp nhà đầu tư đánh giá rủi ro đầu tư vào các công ty thuộc mảng tiền mã hóa, lựa chọn các dự án có tiềm năng và uy tín. Kiểm toán giúp giảm tỷ lệ các đầu tư vào các dự án sinh lời thấp, thua lỗ, đồng thời tránh trường hợp các dự án rug pull, ôm tiền, bỏ của chạy lấy người.

3. Vai trò của kiểm toán đối với sàn giao dịch

• Chứng minh tài sản dự trữ (reserve): Các sàn giao dịch lớn như Binance, OKX, MEXC đều cần phải chứng minh tài sản dự trữ để đảm bảo đủ khả năng thanh toán cho các giao dịch của khách hàng, tạo niềm tin cho các trader. Vì khi các trader này gửi tiền fiat và tài sản crypto vào trong sàn, thì sàn đang nắm giữ số tài sản này, cho nên các sàn phải đảm bảo có lượng tiền bằng đủ với lượng tiền gửi, hoặc ít nhất là đủ thanh khoản để trả tiền khi các trader rút đồng loại số lượng lớn.
• Hạn chế rủi ro sập sàn: Việc kiểm toán giúp minh bạch tài sản của sàn giao dịch, hạn chế rủi ro sập sàn khi người dùng rút tiền hàng loạt, như trường hợp FTX xảy ra vào năm 2022.

Ví dụ về minh bạch tài sản:

• Binance: Binance thường xuyên công bố báo cáo chứng minh tài sản dự trữ, khẳng định họ giữ đủ tài sản để thanh toán cho khách hàng.
• OKX: Tương tự Binance, OKX cũng công bố báo cáo chứng minh tài sản dự trữ.
• MEXC: MEXC cũng đã triển khai cơ chế minh bạch tài sản để tăng cường niềm tin cho nhà đầu tư.
• Tether: Tether là stablecoin lớn nhất thị trường, họ cũng thường xuyên công bố báo cáo chứng minh tài sản dự trữ để đảm bảo giá trị của USDT tương đương với giá trị của USD.
• USDC, cUSD: Các stablecoin khác như USDC của Circle, cUSD của Celo cũng có cơ chế minh bạch tài sản dự trữ tương tự Tether.

Nhìn chung, lợi ích của việc kiểm toán trong thị trường Crypto:

• Tăng cường minh bạch: Giúp nhà đầu tư hiểu rõ giá trị thực sự của công ty Crypto.
• Tạo niềm tin: Tăng cường niềm tin của nhà đầu tư vào thị trường Crypto, khuyến khích đầu tư và phát triển.
• Hạn chế lừa đảo: Giúp phát hiện và ngăn chặn các vụ lừa đảo trong thị trường Crypto, tránh rug pull, ôm tiền tháo chạy, bảo vệ quyền lợi của nhà đầu tư.
• Phát triển bền vững: Góp phần thúc đẩy sự phát triển bền vững của thị trường Crypto, tạo nền tảng cho thị trường phát triển mạnh mẽ và ổn định.

Kiểm toán Crypto tập trung vào phần nào?

Theo Click Digital, về mặt kiểm toán (audit), ngoài phần công nghệ, kiểm toán Crypto thường tập trung vào phần tài chính (finance audit). Phần kiểm toán tài chính này khá là giống với các công ty trên sàn chứng khoán, bao gồm:

1. Kiểm toán tài sản

Tài sản vô hình trong thị trường Crypto có thể bao gồm:

• Quyền sử dụng đất có thời hạn: Quyền sử dụng đất trong một khoảng thời gian nhất định, thường được sử dụng trong các dự án liên quan đến bất động sản hoặc cho thuê.
• Quyền phát hành: Quyền phát hành sản phẩm, dịch vụ hoặc token.
• Nhãn hiệu hàng hóa: Logo, thương hiệu, tên gọi của sản phẩm/dịch vụ/dự án.
• Phần mềm máy vi tính: Phần mềm được phát triển, sử dụng cho các ứng dụng blockchain, sàn giao dịch, hoặc các dự án khác.
• Giấy phép và giấy nhượng quyền: Giấy phép hoạt động, giấy nhượng quyền kinh doanh trong ngành công nghiệp blockchain.
• Bản quyền và bằng sáng chế: Bản quyền tác giả, bằng sáng chế cho các công nghệ, sản phẩm, giải pháp liên quan đến blockchain.
• Công thức, cách thức thực hiện, kiểu mẫu, thiết kế và vật mẫu: Bí mật kinh doanh, công nghệ sản xuất, kiến trúc mã nguồn.
• Bằng phát minh, bằng sáng chế, bản quyền tác giả…: Bằng bảo hộ quyền sở hữu trí tuệ cho các sáng chế, phát minh liên quan đến blockchain.

Tài sản hữu hình trong thị trường Crypto có thể bao gồm:

• Nhà cửa, vật kiến trúc: Văn phòng, trụ sở của công ty.
• Máy móc, thiết bị: Máy móc phục vụ cho hoạt động khai thác, lưu trữ, xử lý dữ liệu.
• Phương tiện vận tải: Ô tô, xe máy phục vụ cho hoạt động của công ty.

Các doanh nghiệp trong mảng tiền điện tử thường có tài sản tập trung vào loại tài sản vô hình. Tài sản vô hình trong thị trường Crypto rất đa dạng và phức tạp, đòi hỏi các bên kiểm toán phải có kinh nghiệm chuyên môn riêng biệt về thị trường này để đánh giá đúng giá trị.

2. Kiểm toán hoạt động kinh doanh

• Doanh thu: Xác định nguồn gốc, phương thức tính toán và sự hợp lý của doanh thu, bao gồm phí giao dịch, doanh thu từ bán sản phẩm/dịch vụ, doanh thu từ đầu tư,…
• Chi phí: Kiểm tra sự hợp lý của các khoản chi phí phát sinh, bao gồm chi phí nhân sự, chi phí phát triển, chi phí marketing, chi phí bảo mật,…
• Lợi nhuận: Đánh giá tính hợp lý của lợi nhuận được công ty Crypto ghi nhận, bao gồm lợi nhuận biên, lợi nhuận sau thuế,…
• Luồng tiền: Kiểm tra luồng tiền từ các hoạt động kinh doanh của công ty Crypto, bao gồm luồng tiền hoạt động, luồng tiền đầu tư, luồng tiền tài chính.

3. Kiểm toán tuân thủ tiêu chuẩn đạo đức và pháp luật

• Quy định về tài chính: Kiểm tra công ty Crypto có tuân thủ các quy định về thuế, luật kế toán, quy định về quản lý tài sản,…
• Chống rửa tiền: Kiểm tra công ty Crypto có thực hiện KYC/KYT, tuân thủ các quy định về chống rửa tiền, phòng chống tài trợ khủng bố.
• Bảo mật dữ liệu: Kiểm tra công ty Crypto có tuân thủ các quy định về bảo mật dữ liệu cá nhân và dữ liệu tài chính, có các biện pháp bảo mật an toàn, phòng chống tấn công mạng.

Kết luận

Kiểm toán Crypto là một khía cạnh quan trọng để đảm bảo sự minh bạch và phát triển bền vững của thị trường tiền điện tử. Việc có một bên kiểm toán uy tín và độc lập giúp tạo niềm tin cho nhà đầu tư, hạn chế rủi ro và thúc đẩy sự phát triển của thị trường Crypto.

Lưu ý: Kiểm toán Crypto là một lĩnh vực đang phát triển, cần có thêm các quy định và tiêu chuẩn rõ ràng để đảm bảo tính khách quan và hiệu quả.

[+++]

Lưu ý: Bài viết chỉ cung cấp góc nhìn và không phải là lời khuyên đầu tư.

Đọc các Sách chính thống về Blockchain, Bitcoin, Crypto

Để nhận ưu đãi giảm phí giao dịch, đăng ký tài khoản tại các sàn giao dịch sau:

• Binance
• Bybit

👉 Nếu bạn cần Dịch vụ quảng cáo crypto, liên hệ Click Digital ngay. 🤗

Cảm ơn bạn đã đọc. Chúc bạn đầu tư thành công. 🤗

Giới thiệu token Saigon (SGN):

• Đầu tư vào các công ty quảng cáo blockchain hàng đầu bằng cách MUA token Saigon (SGN) trên Pancakeswap: https://t.co/KJbk71cFe8/ (đừng lo lắng về tính thanh khoản, hãy trở thành nhà đầu tư sớm)
• Được hỗ trợ bởi Công ty Click Digital
• Nâng cao kiến thức về blockchain và crypto
• Lợi nhuận sẽ dùng để mua lại SGN hoặc đốt bớt nguồn cung SGN để đẩy giá SGN tăng.
• Địa chỉ token trên mạng BSC: 0xa29c5da6673fd66e96065f44da94e351a3e2af65
• Twitter X: https://twitter.com/SaigonSGN135/
• Staking SGN: http://135web.net/

• If you’d like to invest in top blockchain advertising companies, just BUY Saigon token (SGN) on Pancakeswap: https://t.co/KJbk71cFe8/ (do not worry about low liquidity, be the early investor)
• Backed by Click Digital Company
• Enhancing blockchain and crypto knowledge
• The profits will be used to repurchase SGN or burn a portion of the SGN supply to drive up the SGN price.
• BSC address: 0xa29c5da6673fd66e96065f44da94e351a3e2af65
• Twitter X: https://twitter.com/SaigonSGN135/
• Staking SGN: http://135web.net/