Bức tranh pháp lý crypto tại Mỹ, Hoa Kỳ

Các dấu mốc đáng chú ý

• Từ tháng 3/2013, Cơ quan chống tội phạm tài chính (FinCEN) đã giải thích các sàn giao dịch tiền mã hoá là “Doanh nghiệp Dịch vụ Tiền tệ (MSB)” phải lưu giữ các tài liệu chứng minh danh tính của khách hàng.

• “Thông báo 2014-21,” do Sở Thuế vụ (IRS) phát hành vào ngày 25/3/2014 xác định, các loại tiền mã hoá như Bitcoin sẽ bị đánh thuế là tài sản chứ không phải là tiền tệ.

• Tháng 11/2021, tiền mã hoá lần đầu tiên được đề cập đến trong luật pháp Mỹ trong Đạo luật Việc làm và Đầu tư Cơ sở hạ tầng do Tổng thống Joe Biden ký ban hành, và được gọi là tài sản số (Digital Assets).

• Ngày 09/03/2022, Tổng thống Joe Biden ký Sắc lệnh số 14067 – “Đảm bảo sự phát triển có trách nhiệm của tài sản số”.

Sắc lệnh đặt ra 6 ưu tiên chính

• Bảo vệ người dùng và nhà đầu tư
• Ổn định tài chính quốc gia, giảm thiểu rủi ro hệ thống
• Giảm thiểu rủi ro tài chính bất hợp pháp
• Thúc đẩy vai trò lãnh đạo của Mỹ trong hệ thống tài chính toàn cầu
• Thúc đẩy khả năng tiếp cận các dịch vụ tài chính an toàn, giá cả phải chăng
• Hỗ trợ tiến bộ công nghệ, đảm bảo phát triển, sử dụng tài sản số có trách nhiệm.

Ngày 16/09/2022, 6 tháng sau khi Sắc lệnh 14067 được ký, chính quyền Biden công bố khung pháp lý toàn diện phác thảo quy định về tài sản số. Khung này hướng dẫn quản lý tài sản số và đảm bảo chống gian lận trong thị trường tài sản số.

Khung pháp lý được hình thành dựa trên 9 báo cáo do các cơ quan chính phủ liên bang soạn thảo và đệ trình Chính phủ, hướng dẫn cách tiếp cận của Chính quyền Biden đối với 6 ưu tiên trong Sắc lệnh 14067, đồng thời chỉ ra nhiệm vụ của các cơ quan trong việc quản lý tài sản số.

Quy định Chống rửa tiền và chống tài trợ khủng bố (AML/CFT) tại Mỹ

Tuân thủ quy tắc Quy Tắc Trao Đổi Thông Tin Trong Giao Dịch (Travel Rule) theo hướng dẫn của Đạo luật Bảo mật Ngân hàng, do Cơ quan chống Tội phạm Tài chính (FinCEN) ban hành năm 2019 (tương tự Khuyến nghị 16 của FATF), gồm:

• Đăng ký giấy phép hoạt động và cung cấp dịch vụ.
• Xác minh danh tính (KYC) và đánh giá rủi ro khách hàng.
• Lưu trữ hồ sơ giao dịch và báo cáo.
• Các quy định chống rửa tiền (AML) khác do Đạo luật Bảo mật Ngân hàng và các quy định liên quan.
• Các quy tắc khác tuỳ từng tiểu bang.

Những nỗ lực lập pháp của Mỹ

Trong năm 2023, đã có những nỗ lực đáng kể nhằm tăng cường hướng dẫn về phân loại tài sản số tại Mỹ, nhưng hiện không có khuôn khổ chính sách Liên bang chính thức và vấn đề này đang được thảo luận tích cực tại các toà án.

Trong một sự kiện quan trọng vào ngày 13/7/2023, Tòa án Mỹ Quận Nam New York đã phán quyết một tiền lệ để phân loại các mã thông báo là chứng khoán hoặc phi chứng khoán dựa trên loại giao dịch. Trong khi kháng cáo của SEC đang chờ giải quyết thì việc áp dụng thực tế của kết quả vẫn bị tạm dừng. Đồng thời, quá trình giới thiệu và đánh dấu của Dự luật Cấu trúc Thị trường Tài sản Kỹ thuật số đã làm sáng tỏ thêm các quan điểm pháp lý trong lĩnh vực đang phát triển này.

Tuy nhiên, các tiểu bang tiếp tục nhấn mạnh tầm quan trọng của việc quản lý rủi ro đối với quy trình niêm yết tài sản đối với những công ty được cấp phép của họ, với việc New York sửa đổi hướng dẫn niêm yết token, và California đã thêm yêu cầu niêm yết tài sản vào trong luật được thông qua gần đây.

Tháng 7/2023, dự thảo luật nhằm làm rõ khung pháp lý áp dụng cho tài sản kỹ thuật số ở Mỹ và luật nhằm thiết lập một kế hoạch quản lý toàn diện và thống nhất đối với tài sản kỹ thuật số và các sản phẩm phái sinh tài sản kỹ thuật số đã được Ủy ban Dịch vụ Tài chính Hạ viện (đa số thuộc Đảng Cộng hòa) phê duyệt.

Ngày 20/7/2023, Dự luật Đổi mới tài chính và công nghệ thế kỷ 21 (The Financial Innovation and Technology for the 21st Century Bill – FIT21), được các thành viên Ủy ban Dịch vụ Tài chính Hạ viện và Ủy ban Nông nghiệp của Đảng Cộng hòa đề xuất.

Dự luật thông qua phiếu bầu của hai ủy ban Hạ viện lần lượt vào ngày 26-27/7, đề xuất khung pháp lý về phát hành và giao dịch tài sản kỹ thuật số tại Ủy ban Chứng khoán và Giao dịch Mỹ và Ủy ban Giao dịch Hàng hóa Tương lai Hàng hóa, mở rộng sự giám sát của ngành này đối với ngành công nghiệp tiền mã hoá. Dự luật đề xuất miễn trừ rõ ràng các nhà cung cấp và nhà phát triển dịch vụ blockchain khỏi bị coi là “nhà cung cấp dịch vụ tài chính” hoặc “doanh nghiệp dịch vụ tiền” nếu họ không nắm giữ tiền của khách hàng.

Dự luật Minh bạch về thanh toán Stablecoin năm 2023 (The Clarity for Payment Stablecoins Bill), cũng đã đưa ra một khung pháp lý rõ ràng cho việc phát hành stablecoin thanh toán, thiết lập các biện pháp bảo vệ cần thiết của liên bang đồng thời thúc đẩy đổi mới.

Song song với các sáng kiến lập pháp, đã có tiến bộ trong hướng dẫn của Sở Thuế vụ, giới thiệu Mẫu 1099-DA mới. Mục tiêu của biểu mẫu là đơn giản hóa việc báo cáo thuế đối với các giao dịch tài sản số, điều chỉnh nó phù hợp với thông lệ báo cáo cho các loại tài sản khác.

Ngoài ra, Ủy ban Chuẩn mực Kế toán Tài chính (FASB) đã công bố Bản cập nhật Chuẩn mực Kế toán (ASU) nhằm cải thiện việc kế toán và tiết lộ một số tài sản tiền mã hoá. ASU yêu cầu các thực thể đo lường tài sản tiền mã hoá ở giá trị hợp lý trong mỗi kỳ báo cáo để tăng cường tính minh bạch và giảm độ phức tạp trong thực tiễn kế toán đối với tài sản tiền mã hoá. Sự thay đổi này cũng củng cố lý do căn bản cho việc nắm giữ Bitcoin trên bảng cân đối kế toán của công ty.

Lưu ý: Bài viết chỉ cung cấp góc nhìn và không phải là lời khuyên đầu tư.

• Nếu bạn cần Dịch vụ tiếp thị web3 uy tín, liên hệ Click Digital ngay.

Giới thiệu token Saigon (SGN):

• Đầu tư vào các công ty quảng cáo blockchain hàng đầu bằng cách MUA token Saigon (SGN) trên Pancakeswap: https://t.co/KJbk71cFe8/ (đừng lo lắng về tính thanh khoản, hãy trở thành nhà đầu tư sớm)
• Được hỗ trợ bởi Công ty Click Digital
• Nâng cao kiến thức về blockchain và crypto
• Lợi nhuận sẽ dùng để mua lại SGN hoặc đốt bớt nguồn cung SGN để đẩy giá SGN tăng.
• Địa chỉ token trên mạng BSC: 0xa29c5da6673fd66e96065f44da94e351a3e2af65
• Twitter: https://twitter.com/SaigonSGN135/
• Staking SGN: http://135web.net/

• If you’d like to invest in top blockchain advertising companies, just BUY Saigon token (SGN) on Pancakeswap: https://t.co/KJbk71cFe8/ (do not worry about low liquidity, be the early investor)
• Backed by Click Digital Company
• Enhancing blockchain and crypto knowledge
• The profits will be used to repurchase SGN or burn a portion of the SGN supply to drive up the SGN price.
• BSC address: 0xa29c5da6673fd66e96065f44da94e351a3e2af65
• Twitter: https://twitter.com/SaigonSGN135′
• Staking SGN: http://135web.net/